杭州电商行业税筹分析

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电商行业的税筹,是一个让财税公司又心动又无奈的事情。心动的是在人人可做电商的时代,电商行业起量快,客户群体大,大多数老板不懂税务,但是在金税四期上线的大背景下,很多企业又不得不正视税务问题。所以,大量的电商找到财税公司,要求出一个安全又节税的方案。所以,电商筹划的需求是确定的,市场前景是巨大的,但是解决方法却少之又少。
但是电商税务筹划特别难做,原因主要有以下几个:(1)电商成本低,货物的进项税很少,而且很难取得发票;(2)投流费可以取得发票但是进项只有6个点,但是销项却要13个点;(3)房租、物流、仓库等费用要么很难取得发票,要么就要加点取票;(4)最要紧的是,大部分电商现在赚的还是税务利润,净利率只有10个点上下,但是税务合规的成本也在10个点左右,合规了等于白辛苦一场。
目前,市面上对电商的筹划无非以下几种:
(1)用核定的个体户申报收入,一般适用于500万以下的电商,综合税负在1.5%上下;
(2)利用平台规则,拆成多家小规模主体,然后再通过其他方式降低企业所得税,综合税负在2%左右;
(3)打擦边球,对淘宝、天猫等无法拆分的平台,利用代收代付的形式,也把收入拆成很多家主体,综合税负也差不多有2%。但是这种模式一旦被查到,主体公司有可能被认定为视同销售,要补交13%个点的增值税;
(4)自己成立供应链公司,在税收洼地返税,但是这样的综合税负要到10%,而且供应链公司的成本结构异常畸形。
某些老师抨击同行,说别人都是不合规的做法,他自己设计业务,自己给自己开发票,其实就是第四种做法。怎么说呢,这样相对来说比较安全,但是税负高,而且要多花一些成本。但是,故弄玄虚的那副嘴脸,我是看到就犯恶心。

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